企業網銀免費退費怎麼做憑證

① 銀行退回款怎麼做賬 銀行退款怎麼入賬

銀行付款退回怎麼做賬？
現在網銀支付是大勢所趨，銀行退款也沒那麼多復雜手續，小編下面就來講講銀行付款退回怎麼做賬，銀行付款，然後被退回，這原因有不少，本文暫且不表了，還是來看看正文如何。
銀行付款退回怎麼做賬

公司轉賬錯誤款退回的做賬：

1、轉出的時候(如果是跨行轉賬，有費用需要支付)：

借：應付賬款—XXX公司

財務費用-手續費

貸：銀行存款

2、錯誤轉賬被退回的時候(當時錯轉時候支付的手續費是不退的)：

借：銀行存款

貸：應付賬款—XXX公司

或者：直接將當時做的那張憑證刪掉，只做手續費的憑證，這樣也是可以的。

銀行付款退回怎麼做賬

案例：

網銀轉賬被退回如何做賬?

網銀轉賬被退回如何做賬：

1、轉賬金額：網銀轉賬的錢被退回來之後，需要做的賬是和之前的賬款相反的。比如轉賬的時候做的憑證是：借：應付賬款，貸：銀行存款;那麼退款的時候就做相反的：借：銀行存款，貸：應付賬款。

2、手續費：對於跨行轉賬或者是異地匯款會收取部分手續費，而退款的時候手續費是不退的，所以手續費是不用做相反的憑證。

銀行付款退回怎麼做賬為會計學堂整理，一付一退，其實是一個相反的過程，這不需要多加解釋，如何理解上述內容呢，還是一句話，多讀些有關的文章，能幫到大家。

② 本單位退款記賬憑證怎麼做

按原收款時的會計科目原方向做紅字金額沖銷就可以。
借：銀行存款
貸：應收賬款/預收賬款
記賬憑證基本要求
1)記賬憑證各項內容必須完整。
2)必須以審核無誤的原始憑證為依據。
3)記賬憑證應連續編號。一筆經濟業務需要填制兩張以上記賬憑證的，可以採用分數編號法編號。
4)記賬憑證的書寫應清楚、規范。相關要求同原始憑證。
5)記賬憑證可以根據每一張原始憑證填制，或根據若干張同類原始憑證匯總編制，也可以根據原始憑證匯總表填制。但不得將不同內容和類別的原始憑證匯總填制在一張記賬憑證上。
6)記賬憑證上，必須有填制人員、審核人員、記賬人員和會計主管的簽名或蓋章。對於發生的收款和付款業務必須堅持先審核後辦理的原則，出納人員要在有關收款憑證和付款憑證上簽章，以明確經濟責任。對已辦妥的收款憑證或付款憑證及所附的原始憑證，出納要當即加蓋「收訖」或「付訖」戳記，以避免重收重付或漏收漏付發生。
7)除結賬和更正錯誤的記賬憑證可以不附原始憑證外，其他記賬憑證必須附有原始憑證。
備考初級會計，想要了解更多關於初級會計考試的相關信息，請關注環球快問會計在線。
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③ 建行企業網銀怎麼退款

如果是建行向建行賬戶轉賬，對方賬號填寫錯誤，系統會提示信息有誤，無法完成轉賬操作；
如果是向他行賬戶轉賬，收款賬戶的賬號、戶名或開戶行網點輸錯，建行會先將您的資金做下賬處理，對方銀行核實若信息不正確，會將資金退回，建行將把退回款項及時劃回至轉出賬戶，具體到賬時間取決於他行。
如果是他行轉賬到建行賬戶，建行在收到轉賬信息後會進行校驗，如果收款方賬號、戶名等信息不符，導致無法入賬，建行會將資金原路退回匯出行。
企業的網銀一般有兩個網銀盾，一個用來制單，一個用來復核。
首先我們把制單的網銀盾插到電腦主機（電腦端：macbookpro mos14打開google版本 92.0.4515.131），頁面會彈出一個確認證書，點擊【確認】。
點擊確認之後，頁面會彈出密碼輸入框，輸入密碼。
二、輸入密碼之後，進入到建設銀行的主界面。點擊頁面右邊的【進入操作頁面】，之後點擊【轉賬業務】，再點擊【轉賬制單】下面的【單筆付款】。
三、點擊單筆付款之後，頁面會彈出收款人、付款人輸入框，輸入收、付款人的信息，再輸入付款金額，最後點擊【下一步】。
四、點擊下一步之後，輸入交易密碼，點擊【確定】。這樣制單就完成了，同時頁面會彈出制單成功的提示。
五、制單完成後，復核人員復核，插入復核網盾，輸入密碼進入建設銀行主界面，步驟同第一步。進入到主界面之後，選擇【轉賬業務】，再選擇【轉賬復核】下面的【按筆復核】。
六、選擇按筆復核之後，頁面會彈出所有的制單信息。在通過下方選擇需要復核的款項。選擇好之後，點擊【確定】。
七、點擊確定之後，頁面會彈出密碼輸入框，輸入密碼。輸入密碼之後，款項就復核成功。復核是轉賬匯款的最後一步，一經復核款項就會從自己的賬戶里，轉到對方的賬戶了。
綜上所述，知道對方的姓名銀行卡號的話 按原路把原數目的錢退回去就可以了，不然看一下卡的交易記錄等

④ 銀行退款，會計分錄怎麼做

_銀行退款：
方法一：
退回時
借：銀行存款 貸：其他應付賬款-XX
發放時 借：其他應付賬款-XX 貸：銀行存款
方法二：
退回時
借：銀行存款 貸：應付工資-職工薪酬
發放時 借：應付工資-職工薪酬 貸：銀行存款

現金付後銀行賬戶收到退款的會計分錄為：
1、現金付款時，
借：管理費用等
貸：庫存現金
2、2、銀行收到退款時，
借：銀行存款
貸：其他應付款
3、重新支付時，
借：其他應付款
貸：銀行存款等
_a公司向b公司退款
我們現在是b公司
收到的時候做
借：銀行存款
貸：應收帳款
退款
就是相反的了
借：應收帳款
貸：銀行存款
銀行存款科目：
會計分錄亦稱"記賬公式"。簡稱"分錄"。它根據復式記賬原理的要求，對每筆經濟業務列出相對應的雙方賬戶及其金額的一種記錄。在登記賬戶前，通過記賬憑證編制會計分錄，能夠清楚地反映經濟業務的歸類情況，有利於保證賬戶記錄的正確和便於事後檢查。每項會計分錄主要包括記賬符號，有關賬戶名稱、摘要和金額。會計分錄分為簡單分錄和復合分錄兩種。簡單分錄也稱"單項分錄"。是指以一個賬戶的借方和另一個賬戶的貸方相對應的會計分錄。復合分錄亦稱"多項分錄"。是指以一個賬戶的借方與幾個賬戶的貸方，或者以一個賬戶的貸方與幾個賬戶的借方相對應的會計分錄。
銀行存款是指企業存放在銀行的貨幣資金。按照國家現金管理和結算制度的規定，每個企業都要在銀行開立賬戶，稱為結算戶存款，用來辦理存款、取款和轉賬結算。在會計中，銀行存款屬於資產類。期末余額就在借方。在會計分錄中，借方表示增加。貸方表示減少。
應付賬款科目：
應付賬款是指企業因購買材料、物資和接受勞務供應等而付給供貨單位的賬款。應付賬款是企業應付的購貨款項，它是處理從發票審核、批准、支付直到檢查和對賬的業務，它可以問什麼時候付款，是否付全額，或是否現金折扣提供決策信息。應付賬款模塊與采購模塊、庫存模塊完全集成。

⑤ 單位網銀付款退回會計該如何做賬及填現金流量表

現金流是正確反映公司活動經營軌跡。付款，退回，再付款對企業來講資金只出去一次，可以將第一次劃出與退回的水單留在第二次成功支付的後面備查，這樣編制出來的現金流才能真實反映企業現金活動。

銀行水單上反映支付，收回，再支付是銀行行為，企業希望如實反映資金流向，逐筆反映最終編制出來的現金流量結果與第一種方法一致，但現金流的細項會虛增減。單位網銀付款退回會計應該將第一次劃出與退回的水單留在第二次成功支付的後面備查。

現金流量表的出現，主要是要反映出資產負債表中各個項目對現金流量的影響，並根據其用途劃分為經營、投資及融資三個活動分類。現金流量表可用於分析一家機構在短期內有沒有足夠現金去應付開銷。國際財務報告准則第7號公報規范現金流量表的編制。

(5)企業網銀免費退費怎麼做憑證擴展閱讀：

《企業財務會計報告條例》第十一條指出：「現金流量是反映企業會計期間現金和現金等價物流入和流出的報表。現金流量應當按照經營活動、投資活動和籌資活動的現金流出類分項列出」。因此，現金流量表對資產負債表和利潤表，是一個有益的補充。

通常，現金流量的計算不涉及權責發生制，會計造假不容易。就如虛假的合同能夠簽出利潤，但簽不出現金的流量。在關聯交易操作利潤時，往往也會在現金流量方面暴露有利潤而沒有現金流入的情況。所以，利用每股經營活動現金流量凈額去分析公司的獲利能力，比每股盈利更加客觀。

⑥ 新手問 ：網銀轉款退回的會計憑證怎麼做

假設轉賬2000元
轉賬成功：借：銀行存款--B行2000元
貸：銀行存款---A行2000元
後附轉賬成功的單據。

錢退回：借：銀行存款--A2000元
貸：銀行存款---A行2000元
後附第一次轉賬的單據和退回匯款的單據。

⑦ 網銀轉賬被退回如何做賬

公司轉賬錯誤款退回的做賬：

一、沒有手續費用

1、轉出的時候

借：應付賬款—XXX公司

貸：銀行存款

2、錯誤轉賬被退回的時候

借：銀行存款

貸：應付賬款—XXX公司

3、重新用其他方式轉賬

借：應付賬款—XXX公司

貸：銀行存款

二、有手續費用

1、轉出的時候

借：應付賬款—XXX公司

財務費用-手續費

貸：銀行存款

2、錯誤轉賬被退回的時候(當時錯轉時候支付的手續費是不退的)：

借：銀行存款

貸：應付賬款—XXX公司

或者：直接將當時做的那張憑證刪掉，只做手續費的憑證，這樣也是可以的。

3、重新用其他方式轉賬

借：應付賬款—XXX公司

貸：銀行存款

(7)企業網銀免費退費怎麼做憑證擴展閱讀：

會計上做相反分錄和的紅字沖回情況如下：

1、發生退貨的時候要作和銷售處理相反的分錄，發現在本會計期做錯了的會計分錄，都要作與原來經濟業務相反的分錄，如果方向一致，那要用紅字表示。

2、發現以前年度的錯誤分錄，則不能用相反或紅字沖回的，要經過「以前年度損益調整」科目。

3、如果原材料實行計劃價核算的工業企業，如果會計期末計算出材料成本差異率為負字，那麼根據此差異率計算的差異額就是節約差異，在作會計處理時的分錄要用紅字，表示的節約差異。即借記「生產成本－原材料」（－）科目，貸記「材料成本差異」（－）科目，其中的（－）代表紅字。

4、期間費用發生貸方有數的業務（結轉本年利潤除外），必須要用借方紅字表示。如收到銀行存款利息1000元，要借：財務費用－1000，貸：銀行存款－1000，記帳也要這樣記在財務費用的借方且用紅字。

⑧ 銀行手續費退費，會計分錄怎麼做

借；銀行存款
貸；財務費用-手續費
一、具體步驟：
首先，在「財務費用」科目下應設置「手續費」二級科目，專門用來核算手續費用。
發生手續費時，根據手續費回單，做會計分錄。
期末結賬時，查詢手續費科目余額。
將科目余額全部結轉至本年利潤，會計分錄。
結轉之後，手續費科目余額應該為0。
二、利息收入
借：財務費用-利息收入-外部銀行
借：銀行存款
三、銀行手續費
借：財務費用-金融機構手續費
貸：銀行存款
四、手續費分錄：
對於結果來說，借方負數和貸方都是一樣的，但這裡面一般有這么兩個原因：
一是如果某處只取財務費用的借方發生額的話，記得貸方去，軟體的報表就是錯誤(目前很多軟體已經修正此缺陷)。
二是會計術語的理解：「沖」「轉」的使用方法，所謂「沖」就是沖銷的意思，也就是原路沖回，即「怎麼來就怎麼去」。「轉」和「沖」使用方法的余額是一樣的，但發生額是不同的。銀行存款的利息收入本來是應該做收入的，但是一般企業沒有這個金額許可資格，做收入是非法的。因此規定做沖減財務費用，所以用負數記到財務費用的借方。
(8)企業網銀免費退費怎麼做憑證擴展閱讀：
1、支付銀行手續費是計在財務費用科目中，具體分錄如下:
借:財務費用-銀行手續費
貸:銀行存款(銀行直接扣存款作為手續費的)
庫存現金(現金交費的)
財務費用是指企業為籌集生產經營所需資金等而發生的費用.具體項目有: 利息凈支出(利息支出減利息收入後的差額)、匯兌凈損失(匯兌損失減匯兌收益的差額)、金融機構手續費以及籌集生產經營資金發生的其他費用等.
2、代扣代繳手續費是否交增值稅
代扣個稅取得返還手續費是否要交增值稅目前尚無明文規定，但實際操作過程中企業有被追繳稅款及滯納金風險.
沒有文件規定，但總局有答疑.國家稅務總局12366納稅服務平台2017年01月17日答疑，個人所得稅手續費返還是"按照目前營改增政策相關規定，納稅人代扣代繳個人所得稅取得的手續費收入應屬於增值稅征稅范圍，應繳納增值稅."
根據《中華人民共和國稅收徵收管理法》和《財政部國家稅務總局中國人民銀行關於進一步加強代扣代收代征稅款手續費管理的通知》的規定，負有代扣代繳個人所得稅義務的納稅人，按照有關規定取得的代扣代繳個人所得稅手續費，不繳納增值稅.
可見，手續費是否征稅，稅務局機關的意見並不統一，支持征稅的主要依據是依照《營業稅改徵增值稅試點實施辦法(財稅[2016]36號)中營改增政策的相關規定作出的.
3、跨年收到銀行手續費退還會計分錄如上，不管是跨年還是當年的銀行手續費，在收到後它的分錄做法都可以參考上面的做法.只要是在銀行賬戶中確定了這筆手續費的存在，就可以根據它的分錄來入賬，手續費金額不大入賬也沒有那麼麻煩.

⑨ 企業用網銀轉賬給個人後要如何做憑證

企業用網銀轉賬給個人後要做憑證:
先掛賬上
借：其他應收款
貸：銀行存款
等以後找個機會，把這個掛著的賬沖平
借：現金
貸：其他應收款
憑證（voucher），又稱會計憑證，是指能夠用來證明經濟業務事項發生、明確經濟責任並據以登記賬簿、具有法律效力的書面證明。如果使用的憑證是虛假的或者是不合法的，那麼整個會計核算就不可能是真實的。

⑩ 銀行回單用途是企業退費怎麼寫憑證

退貨時的會計分錄首先看發票是否已開，是否跨月：如果發票已開，尚未跨月，直接當月紅字沖銷或者作廢，辦理退款，無需分錄；如果跨月，小規模納稅人可以直接紅字沖銷，一般納稅人，需要購買方已抵扣，需要到其當地稅務機關開具紅字發票申請，再開紅字發票，做收入確認分錄的紅字即可。
銷售商品發生退貨時會計處理，分兩種情況：第一種情況，尚未確認銷售商品收入的售出商品發生銷售退回的，應將已記入"發出商品"科目的商品成本金額轉入"庫存商品"科目，借：庫存商品 貸：發出商品第二種情況，已確認銷售商品收入的售出商品發生銷售退回的，除屬於資產負債表日後事項外，一般應在發生時沖減當期銷售商品收入，同時沖減當期銷售商品成本，如按規定允許扣減增值稅稅額的，應同時沖減已確認的應交增值稅銷項稅額。
拓展資料：
一、如果該項銷售退回已發生現金折扣的，應同時調整相關財務費用的金額。已確認收入的售出商品發生銷售退回時，按應沖減的銷售商品收入金額，借：主營業務收入應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)貸：銀行存款、應收賬款同時，按退回的商品成本借：庫存商品貸：主營業務成本在銷售退回時，購貨方的賬務處理購貨方可以憑紅字發票，做如下分錄：借：庫存商品等(紅字)應交稅費-應交增值稅(進項稅)(紅字)貸：應付賬款等(紅字)已經付款的借：應收賬款貸：材料采購。
二、記賬憑證可以根據每一張原始憑證填制，或根據若干張同類原始憑證匯總編制，也可以根據原始憑證匯總表填制。但不得將不同內容和類別的原始憑證匯總填制在一張記賬憑證上。記賬憑證上，必須有填制人員、審核人員、記賬人員和會計主管的簽名或蓋章。對於發生的收款和付款業務必須堅持先審核後辦理的原則，出納人員要在有關收款憑證和付款憑證上簽章，以明確經濟責任。對已辦妥的收款憑證或付款憑證及所附的原始憑證，出納要當即加蓋「收訖」或「付訖」戳記，以避免重收重付或漏收漏付發生。